گزارش ذیفعان با توجه به الزامات تعیین شده در ماده 27 دستورالعمل تاسیس و فعالیت سبد گردان، ابلاغی از سوی سازمان بورس و اوراق بهادار مبنی بر ارائه گزارش ادواری در مورد ذینفعان که در جهت اعمال نظارت بر فعالیت سبدگردان و کنترل تضاد منافع احتمالی بین شرکت سبد گردان و سرمایه گذاران مصوب گشته است، شرکت مشاور سرمایه گذاری هدف حافظ گزارش خود را به صورت دوره ای بر اساس ماده مذکور و در جهت اعتماد سازی و رضایتمندی ذینفعان پس از شروع به کار شرکت در این قسمت ارائه خواهد نمود. ماده مذکور به صورت تفضیلی در ذیل ارائه شده شده است: ماده 27درصورتی که سبدگردان، ورقه ی بهاداری خاص را به نام مشتری خود خرید، فروش یا نگه داری می کند در حالی که (الف) شرکت سبدگردان یا اشخاص وابسته به آن یا (ب) کارکنان سبدگردان یا اشخاص وابسته به آن ها، در آن ورقه ی بهادار مطابق تبصره ی 1 این ماده ذینفع محسوب می شوند، و سبدگردان از این موضوع مطلع بوده یا از طریق دریافت گزارش های موضوع تبصره ی 2 این ماده از این موضوع مطلع شده باشد، آن گاه سبدگردان موظف است بلافاصله کارکنانی که وظیفه ی سبدگردانی برای مشتریان را به عهده دارند، از این امر مطلع نموده، طی گزارش هایی که حداقل هرماه تهیه می شود حسابرس و امین خود را، از این موضوع مطلع کند و در گزارش های دوره ای که به مشتری می دهد، این موضوع را افشا نماید. اطلاعات ارائه شده به کارکنان مذکور، حسابرس، امین و مشتری در اجرای این ماده شامل موارد زیر است قسمت ارائه خواهد نمود. ماده مذکور به صورت حسابرس، امین و مشتری در اجرای این ماده شامل موارد زیر است:

1) مشخصات ورقه ی بهادار

2) شرح منافع ذینفع در آن ورقه ی بهادار

3) تاریخ ذینفع شدن و تاریخ خاتمه ی ذینفعی (درصورتی که قبل از تاریخ گزارش، ذینفع شدن افراد موضوع اینماده خاتمه یافته باشد)

4) اطلاعات خرید و فروش اوراق بهادار یادشده به نام مشتری از زمان ذینفع شدن یا تاریخ گزارش قبلی هر کدام دیرتر است تا خاتمه ی ذینفعی یا تاریخ گزارش هر کدام زودتر باشد ( شامل: تعداد اوراق بهادار معامله شده، تاریخ معامله، قیمت معامله، مبلغ معامله و در صورت دسترسی، مشخصات طرف معامله به تفکیک هر ورقه ی بهادار )

5) اطلاعات مربوط به نگه داری اوراق بهادار یادشده در سبد اختصاصی از تاریخ ذینفع شدن یا تاریخ گزارش قبلی هرکدام دیرتر باشد تا خاتمه ی ذینفعی یا تاریخ گزارش هر کدام زودتر باشد (شامل تعداد اوراق بهادار نگه داری شده، قیمت تمام شده ی هر ورقه و قیمت تمام شده ی کل) تبصره1: در صورتی که یک شخص از تغییر قیمت یک ورقه ی بهادار، به طور مستقیم یا غیر مستقیم سود یا زیان نماید یا آن ورقه ی بهادار برای وی حقوق یا منافعی ایجاد کند یا از معاملات آن ورقه ی بهادار منتفع شود یا خود ناشر ورقه ی بهادار محسوب شود، آن گاه شخص یادشده، نسبت به آن ورقه ی بهادار، ذینفع محسوب می شود.
بنابراین شخص از جمله در شرایط زیر، ذینفع ورقه ی بهادار محسوب می گردد

1) در صورتی که مالک ورقه ی بهادار باشد

2) در صورتی که اختیار خرید یا فروش ورقه ی بهادار را به دیگری اعطاء یا از دیگری دریافت نموده باشد

3) در صورتی که ورقه ی بهادار را قرض گرفته یا قرض داده باشد

4) در صورتی که پذیره نویسی یا فروش ورقه ی بهادار را تعهد کرده باشد یا بازاریابی برای پذیره نویسی یا فروش ورقه ی بهادار را پذیرفته باشد یا مشاور ناشر در زمینه ی عرضه ورقه ی بهادار باشد یا در این موارد با دیگران مشارکت داشته باشد

5) در صورتی که ناشر ورقه ی بهادار باشد تبصره2: کارکنان سبدگردان موظف اند بلافاصله پس از ذینفع شدن خود یا اطلاع از ذینفع شدن هریک از اشخاص وابسته ی خود نسبت به هر ورقه ی بهادار، موضوع را با جزئیات کامل به سبدگردان گزارش کنند.
در صورت درخواست اشخاص موضوع بندهای 2 الی 7 مادۀ 26، سبدگردان موظف به ارائه ی جزییات این اطلاعات به اشخاص یاد شده خواهد بود. این اطلاعات در حدود قید شده در این ماده، در اختیار مشتریان قرار می گیرد و جزییات اطلاعات به صورت محرمانه نزد سبدگردان نگه داری شده و در اختیار مشتریان یا سایر کارکنان (به استثنای کارکنانی که وظیفه ی تهیه ی گزارش موضوع این ماده را برای حسابرس، امین و مشتری به عهده دارند) قرار نمی گیرد